節税に対する税理士の意義：税理士小林ノブヒロ事務所が考える節税とは？

このコラムでは、税理士小林ノブヒロ事務所が「節税」に対する向き合い方について、まとめています。

節税に対する税理士の意義

税理士は「税金が消えて無くなるような魔法の杖」を持っている訳ではありません。
むしろ、私たちが持っているのは、関与先様に寄り添い、成長に歩むための「地図」と、不測の事態から会社を守るための「盾」ともいえます。

魔法をかけることではなく、無知や怠慢により生じる損を徹底的に排除し、関与先様が一所懸命に稼いだ利益を、納得できるように納税して、手元に残すことではないかと考えています。
魔法をかけることはできなくても、専門家として「正しい知識」を武器に、関与先様のビジネスが健やかに育つ土壌を整える。それが、節税に対する税理士の意義と考えています。

税理士小林ノブヒロ事務所が大切に考えている「節税対する5つの心構え」

税理士小林ノブヒロ事務所では、単に税金を減らすことだけを目的としません。関与先様の永続的な発展を支えるため、以下の5つの視点を常に持ち続けています。

お客様のご意向
適法性
網羅性
優先順位
キャシュ（税効果とその後の資金繰り）

1. お客様のご意向

節税の正解は一つではありません。

・「今は手元に現金を残しておきたい」
・「設備投資や広告宣伝、テクニックを用いてでも徹底的に利益を抑えたい」
・「将来の承継を見据えて株価を抑えたい」　など

関与先様のビジョンや価値観を第一に尊重し、その想いに沿った最適なプランを共に形にします。

2. 適法性：安心安全、健全な経営のために

本当に当たり前のことですが、常に最新の税法を遵守し、法的根拠に基づいた「正当な節税」を徹底します。正々堂々と利益を守ることこそが、真の安心に繋がると考えています。

3. 網羅性：後悔をゼロにする「やり切る」姿勢

関与先様が納税に対して一番ストレスを感じるのは、単純に税額の多寡ではありません。

「もっと良い方法があったのではないか？」「自分だけ損しているのではないか？」といった疑念が残ったまま納税するときにストレスを感じるのではないかと考えています。

弊所では、こうした後悔を一切残さないよう、以下の4つの手法を網羅的に検討し尽くします。

王道の節税：すべての企業が優先的に取り組むべき、確実性の高い手法。
設備投資的節税：節税しつつ、将来の成長を加速させる攻めの手法。
チリツモ（塵積）手法：一つひとつは小さくても、手軽に確実に積み上げられる手法。
繰り延べ・ハイブリッド型：効果は高いが、出口戦略やリスク管理が不可欠な戦略的手法。

たとえ最終的に支払う税額が同じであっても「あらゆる選択肢を検討し、最善を選んだ」というプロセスを経ると「やれることはすべてやった」という清々しさを感じることができ、「もっと良い方法があったのではないか？」と疑念が残った状態の納税とは、気持ちが180度、全く違います。

納税に対する納得感と共に、次なる経営のステップへ進んで行けると考えています。

4. 優先順位：今、本当に打つべき一手を見極める

網羅した節税手法に必ず優先順位をつけます。

税効果に対する資金繰りの状況や今後の事業計画に照らし合わせ「今すぐ行うべきこと」と「将来のために備えること」を選別します。

制度の適用や会計処理の工夫など、お金の支出を伴わないものを最優先に考慮し、お金支出する場合は税効果の高いものから順次実行する戦略的なアプローチを重視します。

5. キャッシュ：一番大切なのは、通帳に残るお金

「税金は減ったが、手元の現金も無くなった…」これでは本末転倒です。

節税による減税額（税効果）と、支出される現金のバランスを考慮し、現在のキャッシュと将来キャッシュをシミュレーションします。

節税の真の目的は会社を強くすることであり、単に納税額を減らすことではなく「会社にお金を残すこと」にといえます。

当事務所でのサポート事例

当事務所では上記の「節税対する5つの心構え」をもって、関与先様の節税対策を行います。

1. 徹底した「可視化」：節税対策チェックリスト36選

先ずは、弊所独自の「節税対策チェックリスト36選」を用いて、関与先様のご意向にあったオーダーメイドの手法を検討します。

絶対に採用したい「王道の節税」手法はもちろん、見落とされがちな「チリツモ節税」まで徹底して網羅してご提案します。

2. 戦略的な「優先順位」：無理のない実行プラン

洗い出した手法に対し、資金繰りや事業計画を考慮した優先順位をつけます。

「今すぐやるべきこと」と「あえて今はやらないこと」を明確に選別し、会社の体力を削らない最適な実行順序をご提案いたします。

3. 未来の「シミュレーション」：通帳に残るお金を予測

単に「いくら税金が安くなるか」を計算して終わりではありません。対策を実行した結果「最終的にいくらキャッシュが手元に残るのか」をシミュレーションいたします。
納税額の減少とキャッシュの推移を数字で示すことで、決断に迷いがなくなります。

弊所が目指すのは、決算直前に慌てて対策を練るような場当たり的な対応ではありません。「可視化・優先順位・シミュレーション」のステップを積み重ねることで、関与崎様が抱える「何か損をしているのではないか？」という根拠のない不安を解消し、納得して納税できる状態を構築します。

「納税は、正しく利益を出した証。そして、次の一手へ進むための通過点である」そう自信を持って言える状態を、弊所がしっかりサポートして作り上げます。

「うちの会社でできることは、まだあるだろうか？」

「今の節税は、本当に最適なのだろうか？」そんな疑問をお持ちでしたら、まずは当事務所へお聞かせください。

初回ご相談は60分無料です。

【お問い合わせはこちらから】

投稿者プロフィール

監修者　小林暢浩（税理士小林ノブヒロ事務所　代表税理士）: 中小企業の経営者様の「一番身近で頼りになるパートナー」として、税務・会計を軸にしながら「お金に関する様々なお悩み」に幅広く寄り添うサービスを展開。
特に、経営者様が安心して本業に専念できる環境づくりと信頼関係の構築には定評がある。千代田区、文京区、神田地区を中心に地域に密着したサポートを提供している。