このページでは、中小企業の税金対策で真っ先にご検討いただきたい「王道の節税対策」における「優先順位の考え方」についてをご紹介致します。
経営を強くする「王道の節税対策」：優先順位の考え方
税金節約を考える上で、先ずはお考えいただきたい「優先順位の高い」王道の節税対策は
1️⃣「お金が掛からない、出て行かない」対策
2️⃣「売上高が増加する、クライアントや従業員の満足度が向上する」対策
を言います。逆に・・・
「多額なお金が必要、お金が出ていく」対策
「売上高の増加しない、患者様や従業員の満足度の向上に影響しない」対策
は後回しになります。
【最優先】お金をかけずに今すぐできる対策
経営者様は「お金掛からない、出て行かない」対策を最優先に考えるべきですが、ポイントは「対策をもれなく徹底」して行うことです。
お金は掛かりませんので「知っているかどうか」「徹底できるかどうか」が勝負です!!
◯お金が掛からない、出ていかない最優先の節税対策 10選
1：役員報酬の最適化: 所得分散を行い、個人所得税や社会保険料を節約する 。
2：社宅の活用: 自宅を社宅契約に切り替え、個人の税・社保負担を軽減する 。
3：旅費規程の整備: 実費以外の経費（日当など）を適正に計上する 。
4：未払費用の計上: 決算時に、締め後給与などの未払分を漏れなく計上する 。
5：特別減税の活用: 賃上げ税制など中小企業向けの減税制度をフルに活用する 。
6：不良債権の処理: 回収困難な売掛金を貸倒損失として経費化する 。
7：資産の除却・廃棄: 不要な在庫の廃棄や、固定資産の除却を検討する 。
8：評価損の計上: 破損や型崩れ、著しく品質変化した商品の評価損を行う
9：事業年度の変更: 法人の場合、利益のバランスを見て決算期を見直す 。
10：売上計上基準の再考: 売上の計上タイミングを適切に見直す 。
これらの対策は一つ一つでみるとそれ程大きい効果がある訳ではありませんが、これらを網羅して徹底すると、お金を使っていませんので大きな「塵も積もれば」効果が期待できます。
【次点】売上高の増加、クライアントや従業員の満足度が向上する 対策
「お金が掛からない、出て行かない」対策を徹底したら、次に優先すべきは「売上向上」や「満足度アップ」に直結する対策へ目を向けます 。
例えば、ポピュラーな節税対策で「中古の高級車を購入する」というものがあります。
中古の高級車は多額の減価償却費という経費を計上でき、大きな節税効果が期待できますが、どれだけ会社の売上に貢献できるでしょうか？クライアントや従業員の満足度を向上できるでしょうか？
どうせお金を使うなら、会社をより良くする「活きたお金」を使うべきと考えます。
◯売上高の増加、クライアントや従業員の満足度が向上する対策 5選
1：情報発信の強化: ホームページのリニューアルや、SNS・広告への投資を行う。
2：環境の整備: 店舗の内装リフォームや、設備の充実 。
3：人材育成: 経営者・スタッフの研修、スキルアップのための勉強会参加 。
4：利益還元と福利厚生: 決算賞与の支給、就業規則の整備、福利厚生の充実。
5：体制の強化: スタッフを増員し、教育や育成に充てる時間を確保する 。
まとめ：節税のゴールは「会社の良い流れ」を作ること
上記は一例であり、必ずしなければいけないというものでもありません。
節税対策の多くは「お金を使う」手法です。どうせお金を使うのであれば、活きたお金を使うべきだと考えます。
1,000万円の高級車を買う予算があるのなら、その一部でも上記のような「成長のための対策」に投じることで、会社にポジティブな循環が生まれます 。
先ずは「お金をかけない徹底した節税」次に「将来への投資」この順番を間違えないことが、健全な経営への近道と考えます。
当事務所でのサポート事例
- 現状の実績精査とご報告、精度の高い業績予測表の作成、納税の予測
- 具体的な対策のご提案
- お一人おひとりの価値観に寄り添った、オーダーメイドの対策をご提案
- 経営者様がご納得いただけるまでご面談
1. 決算の税金対策前の現状分析
原則として、決算前に税金対策についてご面談の機会を設けさせていただいております。
弊所では毎月のお付き合いを通じて、先ずは会社の現状（業績、納税、資金繰り）をしっかり把握いただく体制を整えております。
対策に入る前に、現状どの程度の納税が予測されるか？対策のために使える資金に余裕はあるか？を事前にしっかり精査し、ご報告させていただきます。
2. 具体的な対策のご提案
対策のご提案は、ご検討いただく順番を重視しています。
先ずは、王道の節税の基本である「お金が掛からない、出ていかない最優先の節税対策 10選」からご提案させていただきます。ここでのポイントは、対策を網羅して徹底することです。
その上で「売上高の増加、クライアントや従業員の満足度が向上する対策 5選」を貴社のご商売の内容、経営状況に合わせてご検討いただきます。
お金の支出を伴うものですので、使うお金と、対策によって節約できる税額のバランスを考慮して、ご提案いたします。
弊所では経営社様とご面談を通じ、お一人おひとりの価値観に寄り添った、オーダーメイドの対策をご提案します。
あれもやった、これも検討した、自社にとっての優先順位も明確になった、もう「やるだけやったね」の心が晴れやかな状態に至ったとき、納税は単なるコストではなく、次なる成長への力強いステップに変わります。
是非とも、弊所の決算対策のご提案を体験いただきたいと考えております。
初回ご相談は60分無料です。
投稿者プロフィール
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中小企業の経営者様の「一番身近で頼りになるパートナー」として、税務・会計を軸にしながら「お金に関する様々なお悩み」に幅広く寄り添うサービスを展開。
特に、経営者様が安心して本業に専念できる環境づくりと信頼関係の構築には定評がある。千代田区、文京区、神田地区を中心に地域に密着したサポートを提供している。
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